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泛亚电竞-一文看懂运输行业税收及发票的前世、今生及来世
作者: 泛亚电竞
发布日期:2021-09-23

物流平台的鼓起,比来福佑卡车、满帮IPO、从侧面证实了行业集约化成长的趋向,在这些布景下,鉴在我国物流运输行业税收、发票的复杂环境,力求想弄清晰这些问题、思虑新情况对行业税、票的影响;所以,清算了这篇文章,作为本身对这个问题的总结、理一理思绪,同时,想抛砖引玉,请行业同仁们就这个问题进行切磋。

将税、票分为宿世、此生和下世,以互联网年夜成长的节点、营改增的节点作为划分根据,只是一家之言。

宿世

-2013年,国内互联网和移动互联网高速成长。

01、关在税收

运输营业履行营业税,运输企业交纳3%的营业税,加上教育附加费、城建费等总税率约3.3%;不成抵扣;营业税是处所税。营业税交通运输业享受了三重福利,第一低税率,营业税的税率根基定在5%,交通运输税定在3%;差额抵扣,作为总包方可以分给其他营业,差额交税;低开高抵,营业税的运输业发票,给一般纳税人可以抵7%。

处所当局为撑持当地企业、增添当地税收,赐与当地企业税收优惠,经由过程低税率或返税情势,鼓动勉励外埠用户到当地纳税。

02、关在发票

公路运输企业交通注册前置,必需获得道路运输许可证,就必需具有自由车辆,可市场千变万化,运力返程空驶,采取社会个别司机就成为行业降本增效的利器。

无车承运人试点之前,开具3%的营业税发票。开票额度与吨位挂钩,开票企业必需有不小在5台运输车辆才可开票。

运输市场存在庞大的虚票市场,干运输与干发票是两批人,虚票3%、4%、5%来买,靠当局的高额返税。

从事运输的是个别司机,他们本来采取到未营改增地域代开公路运输业发票、挂靠在运输公司等的做法来解决发票问题。

呈现比力多的,如江西发票,行业开具本钱1-3个点的本钱。

此生

2014-2016年,划分的节点是各类物流平台鼓起、营改增和无车承运国度政策的摸索,最早启动平台的是科技型公司:

GPS斗极导航基在定位、轨迹监控的平台,只解决了阶段性、当下的现象级问题,且智妙手机和移动GPS等硬件、手艺的成长,纯真靠车载装备解决运单个卡车的问题不痛不痒,面对瓶颈;

有志在物流的货车车企,同业竞争利害呀,不只国内同质化竞争,还来自国外顶尖的出产厂竞争,从上游向下流买通,经由过程定制化、以租代卖、结合需求单元定单化出产乃至参与物流实体营业做无车承运人,也都是竞争下拓展车企成长思绪的测验考试;

车后办事公司,以车后的某个细分范畴,好比轮胎出产、经销企业、油企、维修企业、新能源公司等,申请无车承运人试点,这是向上买通,也是拓展成长思绪;

公路港物流平台,本来是坐商,收地租、当地化办事赚钱,但此刻也向行商成长,也就是经由过程近似无车承运模式,将本来孤立的点连成线,盘活点,构成流水,增添了收入来历和经营活力,这个事这几年已有人在做了,但也仍是缺个身份;

互联网科技公司:怀揣着改变行业找车难,找货难胡想的有着互联网基因的科技企业,在最初用目炫狼籍的礼物,永不收费的标语,让人难以谢绝的回佣,不竭的融资扩大,敏捷堆集起成百万的客户群体,最后整合降生了独角兽满帮。

01、关在税收

物流业实施营改增试点后,“货色运输办事”由3%的营业税调剂为11%的增值税;“物流辅助办事”由5%的营业税调剂为6%的增值税。

运输企业税负增添,主要缘由之一是处在增值税抵扣第一链条上的个别运输户因为征管难度较年夜没法开具增值税发票,致使运输企业没法获得足额发票作为进项抵扣。

在今朝的税收治理下,有不成避免的高额度反复纳税。

4月29日,国务院印发了《关在周全推开营改增试点后调剂中心与处所增值税收入划分过渡方案》(国发〔2016〕26号),国税地税五五分成;在现实操作中,处所的国、地税系统为完成征税指标,别离都有可能给物流公司返还征税额的50%以上,以吸引纳税年夜户进入当地区注册公司,会造成国度税收的流掉。

财务部、税总36号文:无运输东西 承运营业,依照交通运输办事缴纳增值税;为无车承运企业展开运输办事明白了税法根据 。

国务院办公厅2015年72号文:“鼓动勉励依托互联网平台的无车承运人成长”

国务院办公厅2016年24号文:“组织展开道路货运无车承运人试点工作,答应试点规模内无车承运人展开运输营业”。2020年升格为收集货运人。

02、关在发票

抵扣链条不完美,货运与物流企业的一些支出没法获得增值税专用发票,特别是小微企业和个别单车经营者。

全部道路运输行业,采办发票的本钱跨越2%(接近1000亿),在带来国度、货主方和承运方三重损掉的同时,也使行业深陷“散小乱”二十多年。

左侧的无车承运平台、小三方、信息部、个别卡车,是真实的承运链,但不开辟票,处在无税买卖状况,姑且称之为“承运链”;右侧的加油卡发卖方、挂靠公司其实不承运,但却供给着运输发票和运输发票的首要抵扣项,姑且称之为“发票链”。右侧的“发票链”就是实现把“无车承运”假装成“有车承运”的常规做法。

下世

2016年以后,无车承运人政策逐步开阔爽朗,经由过程试点企业的摸索,会具有开票天资,商流、信息流、资金流三流合一,履行上、下一致11%的增值税,开具同一的增值税发票;此刻部门物流平台具有很好的无车承运潜质。

物流平台和部门焦点3PL企业获得各省无车承运人天资 ,获得开票天资,交纳11%的增值税,后降到9%,有用的包管国度税收的征收。

我们看到,自营改增试点后,国度部委也在做出改变,好比前几年的路桥费、油费、租赁费不克不及抵询问题,此刻也逐步获得响应,出台响应政策;营改增周全推行、国地税收分享从政策计划到落地只稀有月,当局的决心也是有的。

过途经桥费抵扣票

可是,无车承运人政策落地另有光阴,即便升格为收集货运人、平台身份得以肯定,仍难改变国内物流税、票不规范问题;一方面国度政策一般城市掉队在财产,另外一方面国度税务系统、处所当局唯GDP论的局部好处一向存在,还物流企业的中国国情仍有良多江湖手段;所以,税收始终存在缝隙,存在可以紧缩的空间,发票还是紧缺物质,仍会被暗箱买卖。

物流企业作为规范经营的主体,在国度政策系统下,一方面要遵纪遵法,依法纳税,另外一方面也要从本企业本钱斟酌、找出必然的公道避税的阶段性方式和手段。

以下为一些关在物流企业规范纳税、提高企业税控能力的办法。

1、税法没有底子改变物风行业多种税率(11%、6%和3%),一体化运作的运输、仓储、货代在税务上还必需划分清晰,不然从高计征税收。界定焦点营业与非焦点营业,做年夜做强焦点营业,整合社会资本,把非焦点营业整体外包,增添抵扣项目,完美抵扣链条

2、小范围纳税人本身开普票,或到税务所开专票,不消算进项税抵扣额,直策应纳税额便可以。

3、路桥费采取ETC,全额根基上都能抵;纸质路桥费省财务厅监制不克不及抵,省国税局或地税局监制便可以抵。收集货运人升格为只有票根网能抵,各地政策纷歧,造成税收凹地。

4、不动产和房钱可以抵扣。

5、物流企业操纵物流平台,与本地税务机联系关系网联控,为合作企业和单车经营者开具增值税发票。“互联网+年夜数据+税务”实现平台长途监管和联网开票。

6、物流企业要梳理整合供给商,采取定点加油、定点修车等体例,尽可能选择一般纳税人的供给商和分包方,增添进项税抵扣比例,下降税负。

7、扩年夜物流公司抵扣项:固定资产、银行利钱。

如何卖好票?

无车承运人营销策略

日子来到2019年,清算工作日记,发现办公室踏入最多的已不是卖车的,加盟商,索赔的客户;已然酿成了卖票的;跟着税费鼎新,比来无车承运人市场产生了一些转变,狮桥,G7插手阵营,加上,共生,路歌,中储智运,满帮,热烈不凡;

卖票不是一件丢人的工作,这一环节最轻易整合运力,获得数据,取得税源地当局的返还优惠。

原由是因为个别司机在承运进程中因为个别工商税务手续没法成立,没法开具正式单据,使得上游不克不及让运费进入增值税抵扣项;国度弄无车承运人要解决焦点问题是反复纳税,2013年营改增,要求增值税抵扣链环环相扣,可是物风行业的小个别户拿不到进项税,假如缴纳9%的增值税,那就必死无疑,底子交不起。

收集货运人的利润组成

承运差价:

这是收集货运人的最终方针,国度政策的初志,但不论是科技型公司,资本型公司的惯性太年夜,一时候不成改变。

接营业承当风险,运力池还不敷年夜,司机还不克不及从货主身上剥离出来,究竟原有流程已合作多年,所以就有了第二路径从单据切入。

海量资金流沉淀收益:

小微企业资金与合约聚集到无车承运人平台,再付出给司机,此中发生了时候差,构成了巨额的沉淀资金;构成资金收益;

周边其他后市场营业:

无车承运营业会环绕车展开运力供给链的办事,不管是买车、养车、车后仍是营业撮合、运输治理、付出结算、金融保险、构成庞大的流量和后市场营业。

处所当局财务税收补助:

因为公路运输营业的特点、税收征收地漫衍在全国各地,所以模糊额处所为了吸纳税源、本地当局财务拿出一部门补助给无车承运人企业。构成特定的处所特点、如芜湖、赣州等地;

无车承运人还可以经由过程税收优惠政策的体例进行税务规画,无车承运人享受税收优惠政策的首要体例以设立分公司进行,经由过程分公司的设立,将营业转移至分公司承当,享受本地处所保存部门的嘉奖;

增值税:返还处所保存部门的(处所保存50%)50%----70%;

所得税:返还处所保存部门的(处所保存40%)50%-----70%。

附加税:增值税的12%。

收集货运人的市场营销

虽然说开票是存在多年的现象,这类“实”也让各方试探出一条相对成熟的路径,并按照脚色分派在生态圈里缔造出本身的怪异价值,乃至获得当局和各方默许。但这类“实”仍是滋长了年夜量“毒瘤”,同质化竞争严重、贸易模式不清楚、盈利能力严重不足、效益低劣等现象。

碰着过营业员,兼职好几家,几个月就把客户倒一次,由于初度合作各家政策都一样,提成最高,想怎样操作,包括所有开票公司、要甚么样的票,谈一次弄定!

无车承运人的营销

市场上的收集货运人,各自的运营模式,客户群体产生了细分化:

1、以主营营业为基石

若何获客是最首要的营销焦点;从狮桥的6.38%到满帮的7.3%,各自有本身的独门暗器;

满帮:以小微专线承运商车货匹配APP为切入点,运满满和货车帮归并后,成为车货匹配的独角兽企业,基在海量的专线承运商根本,供给给小微专线的单据营业;因为车辆轨迹,运费付出,垫付现结等操作已搭建好,所以基在本来黄牛的系统,为个别司机供给单据营业事半功倍;

G7:基在持久的客户根本,在硬件运营方面成就斐然,具有年夜量的车辆运营信息和车队运营根本,使得G7在市场营销方面有着得天独厚的优势;原本的年夜车队物流企业可以或许延长办事链条;

共生平台; 得益在开创人杰出的三方物流运营布景,安得物流在三方物流范畴桃李满全国,熟知三方运营的痛点,在运费垫资,承运合约方面继续了庞大的客户流量,从而顺遂的冲破百亿;开辟的物流千里镜,资本笼盖全国12T以上550万辆重卡,查询车辆位置和轨迹(1元/车/天,封顶10元/车月),四周车辆查看司机联系体例(1元/车)实现了收入的多元化;

中储智运:源自在独一的国资委布景,中储智运在钢材和年夜宗范畴具有者丰硕的资本,南京、成都、西安等金属交割市场孕育了年夜量的出产资料企业;在质押监管范畴数十年的运营操作,堆集了丰硕的客户资本;2018顺遂过百亿,超244万单,累计创税12.4亿元;

中交兴路:具有交通部所有货车运营数据的后台,中交兴路生成丽质,就连满帮,共生等企业都要依靠在这些根本数据;中交一向在车货市场耕作,最初期的车货匹配APP就来自在车旺,如何把根本数据转化为客户资本,中交抱着金饭碗,增强营销是将来焦点;

综上所述,营业的焦点是获客渠道,基在原有成熟营业的获客渠道行之有用;但因为市场竞争的进一步加重,若何扩大渠道,迈入新的范畴扩年夜市场分额,是无车承运人的焦点;

2、以处所政策为营销标的目的

因为收集货运人部门利润来自在处所财税的返还,为扩年夜运营规模,吸引更多税源,从而构成收集货运人的票只能在一个区域限制利用,从而构成了恶性轮回,固然这也是一种市场营销模式;

江西是票务年夜省,江西降生了良多的5A级物流企业,高安就十五家 5A企业吧 ,江西开出的票年夜部门流向了广州,一段时候广州当地的票源少了,上交的也少, 都是用外埠抵扣了,所以广州实施了处所庇护,江西增票不克不及进入抵扣,不异的还榆林,山东等地市;

若何冲破如许的区域框架,明显当局关系已然成为市场营销的范围;

从而有了梵运科技的贵州铜仁、山西太原、珠海横琴的数字财产园。当局有税收需求、企业落户需求,财产进级需求,与便捷的收集货运人,广布全国的营业构成互补。

3、以承运三方营业推动为主导

收集货运人现阶段的焦点就是开票,固然参与到现实运营营业中是一劳永逸的营销方案,但三方运营到今天,运价中已没有了公道的利润,此中还包括着垫付运费,解决胶葛,保险签单等一系列的责任;承运是焦点,但承运也是收集货运人的弱项;

犹如电商与新零售,从线上重返线下是贸易的焦点;物流营业自己就是承运,从而触及到单据,金融等模块,如何运力的成为承运人,这也是政策的标的目的;但路漫漫其修远兮,无车承运人的道路还很漫长;

收集货运人营业使得传统三方看到了降本增效的契机,近似在、招商局、安得都已预备进行申报,将来该范畴的竞争将很是剧烈;

“无车承运”自2013年在国内提出;2016年方案落地;2017年批复283家试点;2018年复核经由过程229家,部门省分上线税务拜托代征试点;试点笼盖了公路货运的各个范畴,200多家无车承运人试点中,45.6%是合同物流营业,66.4%从事普货运输范畴,47.7%从传统物流+互联网转型,47%是互联网+物流。传统物流企业转型和互联网跨界不相上下。

收集货运人的营业有甚么捷径可走,在推行的进程中可否采取营销策略获得事半功倍的结果.

1、生疏造访

作为无车承运人营业,生疏造访是一个需要数目堆集的工作,提高本身对物流营业的熟习水平很是主要、 造访数, 成单率,应当成正比、高端客户要重视发卖的质量,客户资本是有限的,若何用好资本相当主要。

造访客户前做好相干作业;做营业不是碰几率、造访客户前需要作出对客户的画像、尽量具体的所有信息,尔后进行阐发,假想好对方可能提出的问题,本身的回覆,和可能碰到的各类状态等。

2、构成圈子

圈子是就是用户按照本身的工作、爱好配合点聚合在一路构成的生态,圈子对营业的推动很是主要、如何构成圈子;会议营销是一种很好的构成圈子的体例、如中储智运的全国代办署理商年夜会,很多多少车的易流峰会、运满满的峰会,这些都是构成圈子的手段;

借助在本地的协会组织,传导到本地的准方针客户企业。物风行业协会常常是一个行业龙头企业堆积的集体,是以充实操纵行业协会的优势,与行业协会进行密切无间的合作;在方针行业构成普遍的影响力,

同业之间的介绍和指导;优异的行业年夜伽:每个城市都有对行业洞若观火的行业精英,市场上的信息根基城市聚集到他们身旁,所以结识一名优异的行业精英,可以对你的营销工作起到事半功倍的感化。

圈子其实就是一个小的社会,成员们需要常常的交换、联系,会商、沟通等等,才能包管这个圈子是杰出的运行状况。所以破费精神成立起圈子进行营销事半功倍,如56红娘的掌门人圈子、安得的职业司理人圈子、德邦的长青会圈子,进入到圈子操纵影响力,营业推动就会顺畅;

3、品牌宣介

作为客户群体未知的开票准客户,尽可能的成立起品牌溢价,让客户在有营业需求的时辰第一个想到你、并找到你、这就是品牌宣介的气力;

作为称职的招商司理,你必需晓得操纵收集手艺,扩大你的招商渠道,好比网站、微信公家号,微信群,你要尽量的接触到更广规模的人与事,在行业发出你的声音。

在运营进程中,将本身的营业尽量的以案例情势向外推介,构成影响力、动用物传播媒的气力、如物流沙龙、运联传媒、使行业的认知度年夜幅提高,品牌影响力需要锲而不舍的耕作,如安得城配、唯智的百城论坛勾当,在线下聚集了一多量对城配、信息化感爱好的同业、从而构成地域的代办署理人。

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